Update hero

Hoe bereken ik belasting bij bedrijfsverkoop?

Bij de verkoop van een bedrijf komt er veel kijken, waaronder het berekenen van de belasting die u moet betalen. Het is essentieel om te begrijpen hoe de belastingberekening werkt, welke factoren van invloed zijn, en hoe u deze belastinglast kunt verminderen. In dit artikel geven we u een duidelijk overzicht van de belangrijkste aspecten die u moet overwegen bij het berekenen van belasting bij de verkoop van uw bedrijf.

Hoe werkt de belastingberekening bij verkoop van een bedrijf?

Wanneer u uw bedrijf verkoopt, wordt de winst die u maakt beschouwd als een vorm van inkomen, en daarover moet belasting worden betaald. De belasting die u betaalt, is afhankelijk van de structuur van uw bedrijf en de manier waarop de verkoop is gestructureerd. In Nederland wordt de winst uit de verkoop van een bedrijf meestal belast in box 1 of box 2 van de inkomstenbelasting.

In box 1 wordt de winst belast als het gaat om een eenmanszaak of een vennootschap onder firma (vof). Hier wordt de winst gezien als inkomen uit werk en woning. In box 2 wordt de winst belast als het gaat om een besloten vennootschap (bv) of een naamloze vennootschap (nv), waarbij de winst wordt gezien als inkomen uit aanmerkelijk belang.

Het is belangrijk om te weten dat de belastingtarieven in box 1 progressief zijn, wat betekent dat het tarief stijgt naarmate het inkomen hoger is. In box 2 is er een vast tarief van 26,9% (2023) over de winst uit aanmerkelijk belang.

Welke factoren beïnvloeden de belasting bij bedrijf verkoop?

Verschillende factoren kunnen de belasting die u moet betalen bij de verkoop van uw bedrijf beïnvloeden. Enkele van de belangrijkste factoren zijn:

  • Bedrijfsvorm: Zoals eerder genoemd, bepaalt de rechtsvorm van uw bedrijf of de winst in box 1 of box 2 wordt belast.
  • Verkoopstructuur: De manier waarop de verkoop is gestructureerd, zoals een aandelentransactie of een activa-passiva transactie, kan invloed hebben op de belastingverplichtingen.
  • Goodwill: De waarde van de goodwill kan ook van invloed zijn op de belasting. Goodwill is het verschil tussen de verkoopprijs en de boekwaarde van de activa.
  • Fiscale faciliteiten: Er zijn verschillende fiscale faciliteiten beschikbaar die de belastingdruk kunnen verlagen, zoals de ondernemersaftrek en de stakingsaftrek.

Hoe worden de belastingen bij bedrijfsverkoop verminderd?

Er zijn verschillende strategieën die u kunt overwegen om de belastingdruk bij de verkoop van uw bedrijf te verminderen:

  • Gebruik maken van fiscale faciliteiten: Maak gebruik van beschikbare fiscale faciliteiten zoals de ondernemersaftrek, stakingsaftrek en de doorschuifregeling.
  • Timing van de verkoop: Door de verkoop te plannen in een jaar waarin u minder andere inkomsten heeft, kunt u mogelijk in een lagere belastingschijf vallen.
  • Herinvesteren: Overweeg om de opbrengst van de verkoop te herinvesteren in een ander bedrijf of activa, wat kan leiden tot belastinguitstel of -vermindering.

Het kan nuttig zijn om hierbij stil te staan en te overwegen hoe deze strategieën in uw specifieke situatie kunnen worden toegepast.

Welke speciale belastingregelingen gelden voor bedrijfsverkoop?

Er zijn enkele speciale belastingregelingen die van toepassing kunnen zijn bij de verkoop van een bedrijf:

  • De doorschuifregeling: Deze regeling maakt het mogelijk om de belastingheffing over de winst uit de verkoop van een bedrijf door te schuiven naar de toekomst, bijvoorbeeld bij bedrijfsopvolging binnen de familie.
  • De stakingsaftrek: Dit is een eenmalige aftrekpost die kan worden toegepast bij het staken van een onderneming, waardoor de belastingdruk wordt verlaagd.
  • De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR): Deze regeling biedt belastingvoordelen bij de overdracht van een bedrijf aan een opvolger, zoals een kind of andere familielid.

Het is belangrijk om te begrijpen hoe deze regelingen werken en of ze van toepassing zijn op uw situatie. Het is belangrijk advies in te winnen van een belastingadviseur om optimaal gebruik te maken van deze regelingen.

Wat is de rol van goodwill in belastingberekening?

Goodwill speelt een belangrijke rol bij de belastingberekening bij de verkoop van een bedrijf. Goodwill is het verschil tussen de verkoopprijs van het bedrijf en de boekwaarde van de activa. Het vertegenwoordigt de immateriële waarde van het bedrijf, zoals de reputatie, klantenbestand en merkwaarde.

Bij de verkoop van een bedrijf wordt de waarde van de goodwill vaak belast als inkomen. Dit kan een aanzienlijke impact hebben op de totale belasting die u moet betalen. Het is daarom belangrijk om de waarde van de goodwill nauwkeurig te berekenen en te begrijpen hoe deze wordt belast.

Het is van belang hierbij stil te staan en te overwegen hoe u de waarde van uw bedrijf kunt maximaliseren voordat u het verkoopt.

 

Meer updates

Nieuwsbrief

Nieuwsbrief Form